中智亚信 × 天岳税务 联合组建 研发归集核算 · 财税合规一体化 13969014001 QQ 268012366
岳 天岳智联 TIANYUE ZHILIAN 免费体检
研发费用加计扣除 · A107012 全 52 行次

不是算不出来
是拿不出证据

每一行行次背后都要一条证据链。系统把打卡、日志、试验、领料、样品这五个一线动作，直接变成辅助账、申报表与备查包——数据只在业务发生时录一次。

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六大模块 200—700 5 维 174 项 合规指标 覆盖 七类 申报场景
研发费用辅助账 · 2026 年度 实时
项目归集进度 共 6 个项目 · 12 个月
行次费用类别归集金额状态
第 3 行人员人工费用4,286,300已勾稽
第 8 行直接投入费用2,915,840已勾稽
第 14 行折旧费用864,200已勾稽
第 19 行无形资产摊销312,600待补证
第 6 行其他相关费用128,400已勾稽
本期研发费用合计8,507,340

勾稽规则 32 条 · 本月已全部通过

辅助账已出 A107012 待生成
52行次
A107012 全表
6大模块
编号 200—700
174项
5 维合规指标
10年
备查资料留存
为什么难

三条线同时收紧，而工具没有变

税务稽查由大数据推送线索，科技鉴定盯研发活动是否成立，高企复审要三表一致。三条线查的是同一批数据，企业却还在用三套表格分别应付。

现在的处境
  • 稽查由大数据推送线索，企业往往在收到通知时才知道被盯上
  • 立项书里没写定量技术指标，鉴定时说不清这是不是研发
  • 高企复审要三年数据，三年用了三套口径，对不上
  • 一线不填工时，财务月底只能按人头倒挤
系统怎么做
  • 5 维 174 项在申报前跑一遍，命中项直接转成待办任务
  • 立项环节把研发活动四个判断维度做成必填项
  • 一套数据底座换算四套口径，差异对照表逐项说明原因
  • 一线只做打卡、日志、试验、领料、样品五个动作
功能框架

六个模块，架在一层配置底座上

按「资源—项目—核算—档案—风控」的业务顺序排列，编号即系统菜单编号，可直接用于标书点号与合同附件。

200

研发资源管理

人员、设备、物料、场所、无形资产、资源变更。一切分摊的依据。资源台账不准确，后面的分摊全部站不住。

编号 200
300

研发项目管理

立项、过程、委外、费用归集、结题。过程记录与费用归集的主战场，本版新增五个过程管理功能。

编号 300
400

研发核算管理

核算体系配置、预算管控、费用归集、调整补录、多口径核算与账表。四套口径在这里换算，A107012 与辅助账在这里出表。

编号 400
500

成果档案管理

企业研发档案、文档索引、项目成果、成果转化、科技档案。把证据链按可检索的结构组织起来，备查时能按索引取。

编号 500
600

合规风控管理

预算执行监控、文档合规自检、科技资质自评、风险智能预警。申报前先自查，5 维 174 项指标在这里跑。

编号 600
700

研发系统配置

组织权限、系统参数、工作日历、表单字段、档案与风险指标、核算属性。五个业务模块共用一套配置，科目映射、风险指标、分摊规则只设一次。

编号 700
运行流程

十二个环节，只有一个录入点

一线只做五个动作，其余七个环节由系统完成。整条链路只有一个录入点：业务发生时。此后每一次流转都由系统触发，人工只做复核与调整。

01
业务发生
BUSINESS · 一线
打卡、日志、试验、领料、样品，五个动作在业务现场完成
02
单据记录
RECORD · 系统
校验并落地，自动关联项目、人员、科目
03
归集分摊
ALLOCATION · 系统
六类分摊、九项归集，月度勾稽自动验算配比
04
核算出表
CALCULATION · 系统
四口径换算，生成辅助账与 A107012
05
申报归档
FILING · 系统
174 项体检、自动归档，按场景成包提交

5 个一线动作 ＋ 7 个系统环节 ＝ 12 个环节，整条链路只有一个录入点。

依据

每一条口径，都能追到文号

系统里的每个字段、每条勾稽规则，都对应到具体政策条款。新规发布后 30 日内完成系统调整，不靠个人经验口口相传。

  • 财税〔2015〕119 号研发费用加计扣除政策
  • 总局公告 2023 年第 7 号加计扣除归集口径
  • 总局公告 2021 年第 28 号A107012 辅助账样式
  • 财税〔2018〕64 号委托境外研发 80% / 三分之二
  • 总局公告 2023 年第 11 号预缴申报享受时点
  • 国科发火〔2016〕32 号高新技术企业认定管理
  • 国科发火〔2016〕195 号高企认定工作指引
  • 国统字〔2025〕88 号研发投入统计口径
产品线

两条线，共用同一份底层数据

研发归集回答的是「这笔投入算不算研发」，财税管控回答的是「这个税算得对不对、风险看不看得见」。两条线取的是同一批凭证、发票与合同。

研发归集核算系统

把研发投入算清楚，并且说得出依据

六大模块、四套口径同源，A107012 与辅助账自动出表；5 维 174 项指标在申报前先自查一遍。

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发票、计税、风险、绩效、政策、合同六个方向共用一套数据，直连电子税务局完成申报。

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